Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to jedno z najatrakcyjniejszych narzędzi oszczędzania na emeryturę w Polsce, oferujące ulgi podatkowe i możliwość inwestowania w fundusze, obligacje oraz ETF-y. W tym przewodniku krok po kroku pokazujemy, jak założyć IKZE, porównujemy oferty popularnych instytucji i wyjaśniamy kluczowe korzyści podatkowe, aby ułatwić Ci wybór najlepszego rozwiązania na 2026 rok.
- Korzyści podatkowe IKZE – dlaczego warto?
- Kto może założyć IKZE i jakie są limity wpłat?
- Porównanie ofert IKZE – ranking popularnych dostawców
- Jak założyć IKZE w mBanku eMakler – szczegółowy przewodnik krok po kroku
- Jak założyć IKZE w innych instytucjach – szybki przewodnik
- Dodatkowe wskazówki i pułapki
Korzyści podatkowe IKZE – dlaczego warto?
IKZE wyróżnia się na tle innych form oszczędzania emerytalnego (np. IKE) przede wszystkim podwójną ulgą podatkową. Po pierwsze, wpłaty na IKZE możesz odliczyć od podstawy opodatkowania PIT – im wyższe dochody, tym większa korzyść. Limit wpłat na 2026 rok wynosi 10 407,60 zł dla osób fizycznych i 15 611,40 zł dla prowadzących działalność gospodarczą (prognoza na podstawie waloryzacji GUS). To może dać oszczędność nawet do 3 122 zł podatku (przy stawce 30%) już w roku wpłaty.
Druga korzyść to zwolnienie z podatku Belki (19%) od zysków kapitałowych – podatek płacisz dopiero przy wypłacie po 65. roku życia, kiedy obowiązuje zryczałtowany 10% podatek dochodowy (niezależnie od skali podatkowej). W porównaniu do standardowych inwestycji, gdzie podatek pobiera się na bieżąco, to znacząca przewaga. Pamiętaj jednak: wcześniejsza wypłata oznacza utratę preferencji podatkowych i rozliczenie podatku na zasadach ogólnych.
Dodatkowo IKZE pozwala na wskazanie uposażonych – w razie śmierci środki trafiają do wskazanych osób bez podatku spadkowego, co czyni to rozwiązanie użytecznym w planowaniu sukcesji.
Kto może założyć IKZE i jakie są limity wpłat?
IKZE jest dostępne dla każdego rezydenta podatkowego w Polsce; wpłaty można dokonywać po ukończeniu 16. roku życia. Możesz mieć tylko jedno IKZE – zakładając nowe, poprzednie należy zamknąć lub przenieść. Limity wpłat są corocznie waloryzowane: w 2025 wyniosły ok. 10 407 zł, a na 2026 oczekuj podobnej kwoty z korektą inflacyjną. Wpłaty możesz rozłożyć na raty, a minimalna kwota w wielu ofertach to 50–150 zł.
Porównanie ofert IKZE – ranking popularnych dostawców
Wybór instytucji zależy od Twojej strategii: ETF-y i akcje (rachunki maklerskie), obligacje skarbowe (rozwiązania bezpieczniejsze) czy fundusze (zarządzane). Poniższa tabela porównuje kluczowe oferty pod kątem kosztów, łatwości założenia i dostępnych instrumentów (dane na 2025/2026):
| Instytucja | Sposób założenia | Dostępne instrumenty | Koszty (opłaty roczne) | Zalety | Wady |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank eMakler | Online przez aplikację/bankowość internetową (wymaga konta w mBanku), 10–30 min | ETF-y, akcje, obligacje | Brak opłat za prowadzenie, prowizje od transakcji 0,29% | Najłatwiejsze założenie, tutoriale wideo, zakup ETF w 30 min | Wymaga konta w mBanku |
| XTB | Online w 30 min, bez dodatkowych kont | ETF-y, akcje, CFD | 0 zł za prowadzenie | Laureat 2. miejsca w rankingach 2025, niskie prowizje | Mniej opcji obligacji |
| Santander BM | Online przez Inwestor online, potwierdzenie SMS | Akcje, ETF-y, fundusze | Niskie prowizje | Prosty wniosek, integracja z bankiem | Wymaga dyspozycji rozszerzającej |
| PKO BP (IKZE-Obligacje) | Przez iPKO, uzupełnij dane | Obligacje skarbowe | Brak za prowadzenie | Bezpieczne, niskie ryzyko | Tylko obligacje, brak ETF-ów |
| Ministerstwo Finansów (IKZE-Obligacje) | Stacjonarnie: dowód + PESEL + podpis | Obligacje indeksowane | Brak | Minimalne formalności | Tylko w punkcie sprzedaży obligacji |
| NN (fundusze) | Online, 4 kroki, min. 150 zł | Fundusze zarządzane | Opłaty za zarządzanie | Automatyczne inwestycje ekspertów | Mniej kontroli, wyższe opłaty |
eMakler mBanku wyróżnia się prostotą i brakiem barier – to dobry wybór dla początkujących inwestujących w ETF-y. XTB częściej wybierają aktywniejsi inwestorzy. Obligacje to rozwiązanie dla konserwatywnych oszczędzających.
Jak założyć IKZE w mBanku eMakler – szczegółowy przewodnik krok po kroku
To jedna z najpopularniejszych ofert maklerskich. Proces trwa około 30 minut i odbywa się całkowicie online.
Krok 1 – załóż konto w mBanku (jeśli nie masz)
Podstawowe konto ROR jest darmowe (bez karty). Możesz je otworzyć online przez stronę lub aplikację – wypełniasz dane, potwierdzasz tożsamość i akceptujesz umowę, a dostęp otrzymasz po weryfikacji.
Alternatywnie zrobisz to w placówce: przygotuj dokument tożsamości, podaj dane kontaktowe, sprawdź umowę przed potwierdzeniem i dokończ weryfikację zgodnie z instrukcją doradcy.
Krok 2 – otwórz IKZE eMakler
Wykonaj kolejno te działania:
- Zaloguj się do mBanku i przejdź do Produkty > Inwestycje > Wszystkie.
- Wybierz IKZE (procedura zbliżona do IKE).
- Potwierdź, że jesteś klientem mBanku i uzupełnij wymagane dane.
- Wskaż właściwy urząd skarbowy i wybierz sposób raportowania podatkowego zgodnie z instrukcją wniosku.
- Dodaj uposażonych (zalecane): wpisz PESEL i procent udziału – mogą to być także osoby niespokrewnione.
- Podpisz umowę elektronicznie i wypełnij ankietę MiFID (pytania o ryzyko, doświadczenie, źródło środków i poduszkę finansową).
Krok 3 – zasil konto
Wykonaj przelew aktywacyjny ze swojego ROR (wymagana jest niska minimalna kwota). Konto stanie się aktywne po weryfikacji – otrzymasz SMS z hasłem do serwisu inwestycyjnego.
Krok 4 – kup pierwszą inwestycję (np. ETF)
Przejdź przez te etapy:
- Wejdź w panel Produkty > Inwestycje.
- Wyszukaj interesujący Cię ETF (np. S&P 500).
- Złóż zlecenie: wybierz cenę, ilość i typ zlecenia (rynkowe lub z limitem), a następnie potwierdź transakcję.
Jak założyć IKZE w innych instytucjach – szybki przewodnik
Poniżej znajdziesz skrócone instrukcje dla popularnych dostawców:
- XTB – online w ok. 30 minut: wniosek, weryfikacja tożsamości, pierwsza wpłata i zakup ETF;
- Santander BM – wniosek online, potwierdzenie SMS, następnie dyspozycja IKE/IKZE w Inwestor online;
- PKO BP – zaloguj się do iPKO > Inwestycje > otwórz IKZE-Obligacje, uzupełnij dane i podpisz dyspozycję;
- Obligacje skarbowe – stacjonarnie: dowód osobisty, PESEL, podpisy pod umową i niezbędnymi dyspozycjami;
- NN (fundusze) – 4 kroki online, minimalna wpłata 150 zł, wybór subfunduszy zgodnie z profilem ryzyka.
Jeśli masz już inne IKZE: złóż dyspozycję transferu w nowej instytucji, a po przeniesieniu środków wykonaj przelew aktywacyjny zgodnie z instrukcją.
Dodatkowe wskazówki i pułapki
Zanim zaczniesz, pamiętaj o kilku ważnych kwestiach:
- pierwszy zakup – dokładnie sprawdź parametry zlecenia; dom maklerski realizuje Twoje dyspozycje jako pośrednik;
- dokumenty podatkowe – instytucja udostępnia potwierdzenia niezbędne do rozliczenia ulgi w rocznym PIT;
- strategie inwestycyjne – ETF-y sprzyjają długoterminowemu wzrostowi (np. szerokie indeksy globalne), obligacje zwiększają stabilność portfela;
- trendy 2026 – rankingi często wyróżniają eMaklera i XTB ze względu na niskie koszty i szeroką ofertę ETF.
Założenie IKZE to prosty krok do budowania emerytury z ulgami – wybierz ofertę pod swoje cele i zacznij dziś, bo każda wpłata to realna oszczędność na podatkach.