Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) to popularny w Polsce sposób na gromadzenie kapitału na przyszłą emeryturę z istotnymi ulgami podatkowymi. W 2026 roku limit wpłat wynosi 28 260 zł, a zyski są zwolnione z podatku Belki (19%) przy spełnieniu warunków wypłaty.
IKE jest dostępne od 16. roku życia (z wyjątkami dla niepełnoletnich) i nie wyklucza korzystania z IKZE, PPE czy PPK. Założysz je w kilka minut – często całkowicie online.
Czym jest IKE i dlaczego warto je założyć?
IKE to dobrowolne konto do długoterminowego oszczędzania i inwestowania na emeryturę, prowadzone przez uprawnione instytucje finansowe. Największą przewagą IKE jest brak 19% podatku od zysków kapitałowych po osiągnięciu wieku 60 lat (lub 55 lat z prawami emerytalnymi) i co najmniej 5 latach wpłat.
Najważniejsze zasady prowadzenia IKE to:
- kto może założyć – każda osoba fizyczna od 16. roku życia; osoby 16–18 lat w wybranych instytucjach;
- jedno IKE na osobę – nie można prowadzić wspólnego konta z małżonkiem lub dzieckiem;
- forma wpłat – pieniężna (zwykle min. 50–100 zł), na rachunkach maklerskich pożytki z papierów wliczają się w limit;
- limit wpłat w 2026 r. – 28 260 zł rocznie; niewykorzystana kwota nie przechodzi na kolejne lata.
Brak wpłat w danym roku nie zamyka konta – możesz zawiesić i wznowić oszczędzanie bez konsekwencji.
Jak założyć IKE – krok po kroku
Aby uruchomić IKE, podpisujesz umowę o prowadzenie IKE z wybraną instytucją i składasz oświadczenie, że nie masz innego IKE (lub zlecasz transfer środków). Procedura wygląda następująco:
- Wybierz instytucję – porównaj oferty funduszy, banków, ubezpieczycieli i domów maklerskich;
- Przygotuj dokumenty – dowód tożsamości i PESEL; często wystarczy e-dowód z PIN;
- Podpisz umowę – online (np. Profil Zaufany, mSzafir) lub w placówce;
- Wpłać środki – zwykle min. 50–100 zł, do rocznego limitu 28 260 zł;
- Jeśli masz już IKE – wskaż poprzednią instytucję i złóż dyspozycję wypłaty transferowej.
Przykłady szybkiego założenia online
W wielu instytucjach cały proces wykonasz zdalnie w kilkanaście minut:
- Obligacje skarbowe (IKE-Obligacje) – weryfikacja dowodu i PESEL, podpis online, dyspozycja nabywania obligacji (DNOS);
- PKO BP Biuro Maklerskie – logowanie do iPKO, wniosek online, podpis mSzafir;
- UNIQA – rejestracja na fundusze.uniqa.pl, szybka identyfikacja (e-dowód pomaga);
- GS TFI – rejestracja w serwisie GS TFI24, wybór funduszy, wpłata od 50 zł;
- Investors TFI – założenie przez Investor Online, bez opłaty startowej, wpłata od 100 zł.
Transfer z innego IKE: podpisz nową umowę, wskaż dotychczasową instytucję i złóż dyspozycję wypłaty transferowej – środki przeniosą się w „podatkowym parasolu”.
Gdzie najlepiej otworzyć IKE – porównanie instytucji
IKE mogą prowadzić następujące instytucje:
- fundusze inwestycyjne (otwarte i specjalistyczne),
- domy i banki maklerskie,
- zakłady ubezpieczeń na życie,
- banki,
- dobrowolne fundusze emerytalne (DFE).
Najlepszy wybór zależy od Twojej strategii inwestycyjnej:
- niskie ryzyko (obligacje) – IKE-Obligacje lub detaliczne obligacje skarbowe; tanie i stabilne rozwiązanie;
- akcje/ETF-y – rachunek maklerski IKE daje szeroki wybór ETF-ów i niskie koszty transakcyjne;
- fundusze TFI – np. GS TFI (min. 50 zł), Investors TFI (bez opłaty za założenie, modele alokacji wg wieku);
- ubezpieczyciele – np. UNIQA z prostą ścieżką online i pełnym limitem wpłat;
- DFE/PTE – np. Nationale-Nederlanden dla osób 18–60 lat.
Poniżej szybkie porównanie wybranych opcji:
| Instytucja | Zalety | Wady | Min. wpłata | Koszty założenia |
|---|---|---|---|---|
| Obligacje skarbowe | Bezpieczne obligacje, minimum formalności | Ograniczona elastyczność | Brak | Brak |
| PKO BP IKE-Obligacje | Obsługa w iPKO, zdalny podpis | Konieczność założenia relacji w PKO | Brak | Brak |
| GS TFI IKE Plus | Założenie online w kilka minut, szeroka paleta funduszy, transfer z PPE | Ograniczenia przy wypłatach transferowych | 50 zł | Brak |
| Investors TFI | Brak opłaty startowej, serwis Investor Online, alokacja wg wieku | Mniejsza elastyczność niż rachunek maklerski | 100 zł | Brak |
| UNIQA | Prosty proces online, identyfikacja e-dowodem | Ograniczona oferta poza funduszami własnymi | Brak | Brak |
| Rachunki maklerskie | Dostęp do ETF-ów i akcji, niskie koszty, pełna swoboda | Wyższa zmienność i ryzyko rynkowe | Zależne od domu maklerskiego | Niskie (warto unikać drogich tabel opłat) |
Rekomendacja: dla niskich kosztów i elastyczności rozważ tanie rachunki maklerskie lub IKE-Obligacje. W rankingach 2025/2026 kluczowe znaczenie mają niskie opłaty i łatwość transferu.
Ile można zaoszczędzić na IKE – korzyści i symulacja
Największa korzyść pochodzi z braku podatku Belki (19%) oraz efektu procentu składanego. Wpłacając do 28 260 zł rocznie i inwestując długoterminowo (np. 5–7% średniorocznie), różnica netto względem kont opodatkowanych rośnie z każdym rokiem.
Zwolnienie z podatku od zysków oznacza, że np. przy 10 000 zł zysku rocznie oszczędzasz 1 900 zł podatku, o ile spełnisz warunki wypłaty (wiek 60/55 lat oraz min. 5 lat wpłat).
Przykładowa symulacja: regularne wpłaty 28 260 zł rocznie, średni zysk 6% rocznie, horyzont 30 lat. Bez IKE część zysku „zjada” podatek Belki – różnica może sięgnąć ok. 300–400 tys. zł względem IKE, gdzie całość kapitału pracuje „brutto” aż do wypłaty.
Czynniki, które pomagają zmaksymalizować efekt IKE:
- regularne wpłaty jak najbliżej rocznego limitu,
- dywersyfikacja: obligacje dla stabilności, akcje/ETF dla wzrostu,
- transfer między instytucjami po roku bez opłat – zachowaj „podatkowy parasol”,
- połączenie z IKZE dla podwójnych korzyści (IKE – ulga od zysków, IKZE – odliczenie od PIT).
Uwaga na koszty: wysokie opłaty za zarządzanie w TFI potrafią istotnie ograniczyć wyniki – szukaj rozwiązań poniżej 1% rocznie.
Potencjalne pułapki i wskazówki
Warto pamiętać o kilku zasadach bezpieczeństwa i wyjątkach:
- wcześniejsza wypłata – oznacza utratę ulgi i zapłatę podatku Belki od wypracowanych zysków; brak dodatkowej kary 10% (dotyczy IKZE);
- dziedziczenie – środki z IKE trafiają do wskazanych osób/uposażonych lub spadkobierców, co do zasady bez podatku od spadków i darowizn;
- zmiana instytucji – wypłata transferowa pozwala przenieść IKE bez podatku; zwykle po 12 miesiącach bywa bez opłat;
- dla korzystających z PPE – możliwy transfer środków z PPE do IKE w trybie wypłaty transferowej.